En la Comunitat Valenciana, hijos, padres y cónyuge tienen una bonificación del 99 % en la cuota del Impuesto de Sucesiones. Hermanos, tíos y sobrinos, del 25 % para fallecimientos desde el 1 de junio de 2026 (50 % desde junio de 2027). Hay que declarar en seis meses aunque salga a cero.
Si heredas de tus padres, de tus hijos o de tu cónyuge y la herencia se rige por la normativa valenciana, en 2026 pagarás, como mucho, el 1 % de la cuota del Impuesto de Sucesiones, porque la Generalitat bonifica el 99 %. Si heredas de un hermano, un tío o un sobrino, la rebaja es menor: un 25 % para fallecimientos desde el 1 de junio de 2026. Pagues o no, tienes que presentar la declaración en un plazo de seis meses. Te explicamos cómo funciona y qué conviene revisar.
Qué normativa se aplica: la del lugar donde vivía el fallecido
El Impuesto de Sucesiones es estatal, pero está cedido a las comunidades autónomas, que pueden fijar sus propias reducciones y bonificaciones. Por eso una misma herencia puede tributar de forma muy distinta según la comunidad.
La regla general es que se aplica la normativa de la comunidad donde el fallecido tuvo su residencia habitual durante más tiempo en los últimos cinco años. No importa dónde vivas tú como heredero ni dónde estén los inmuebles. Si el causante residía en la Comunitat Valenciana, se aplica la normativa valenciana, recogida en la Ley 13/1997 de la Generalitat.
Cuando el fallecido o los herederos no residían en España, las reglas cambian y conviene estudiarlas caso por caso.
Cuánto se paga en 2026 según el parentesco
El impuesto se calcula sobre lo que recibe cada heredero, no sobre la herencia en su conjunto. A ese valor se le restan las reducciones, se aplica la tarifa y un coeficiente según el parentesco y el patrimonio previo del heredero, y sobre la cuota resultante se aplica la bonificación.
| Grupo | Quién | Bonificación en la cuota |
|---|---|---|
| I | Hijos y descendientes menores de 21 años | 99 % |
| II | Hijos y descendientes de 21 años o más, cónyuge, padres y ascendientes | 99 % |
| III | Hermanos, tíos y sobrinos (por consanguinidad) | 25 % desde el 1-6-2026; 50 % desde el 1-6-2027 |
| III (afinidad) y IV | Cuñados, suegros, yernos y nueras; primos y personas sin parentesco | Sin bonificación autonómica |
Un ejemplo sencillo: si después de aplicar las reducciones la cuota de un hijo saliera de 30.000 euros, con la bonificación del 99 % pagaría 300 euros. Es una cifra orientativa: el cálculo real depende del valor de los bienes y de las circunstancias de cada heredero.
Reducciones que se aplican antes de la bonificación
Antes de llegar a la cuota, la normativa valenciana permite restar del valor heredado varias reducciones. Las principales son:
- Por parentesco (grupos I y II): 100.000 euros. Los menores de 21 años suman 8.000 euros por cada año que les falte para cumplirlos, con un máximo de 156.000 euros.
- Por discapacidad: 120.000 euros con un grado igual o superior al 33 %, y 240.000 euros con un grado igual o superior al 65 % o con discapacidad psíquica de al menos el 33 %.
- Vivienda habitual del fallecido: un 95 % de su valor, con un límite de 150.000 euros, para cónyuge, descendientes, ascendientes y determinados colaterales, siempre que se mantenga la vivienda durante cinco años.
- Empresa familiar o negocio profesional: reducción del 99 % si se cumplen los requisitos de actividad, participación y mantenimiento.
En muchas herencias de padres a hijos, estas reducciones dejan la base a cero o casi. Aun así, hay que presentar la autoliquidación.
Cómo ha cambiado la normativa: lo aprobado y lo solo anunciado
La regulación valenciana ha cambiado varias veces en poco tiempo, y eso genera confusión. Lo que importa es la fecha del fallecimiento, porque es la que determina qué norma se aplica.
- Fallecimientos anteriores al 28 de mayo de 2023: la bonificación era del 75 % para el grupo I y del 50 % para el grupo II.
- Desde el 28 de mayo de 2023: la Ley 6/2023 elevó la bonificación al 99 % para los grupos I y II, con efectos retroactivos a esa fecha.
- Desde el 1 de junio de 2026: la Ley 5/2025, de 30 de mayo, introdujo una bonificación del 25 % para hermanos, tíos y sobrinos.
- Desde el 1 de junio de 2027: esa misma ley ya prevé que la bonificación del grupo III suba al 50 %. Está aprobada, pero todavía no se aplica.
- Ley 5/2026, de 31 de julio: amplía la reducción del 99 % por empresa familiar, negocio profesional y empresa agrícola a parientes colaterales hasta el cuarto grado.
En febrero de 2026 se anunció públicamente la «supresión» del Impuesto de Sucesiones, pero ese anuncio se refería a la transmisión de empresas familiares y se ha materializado en la ampliación de la reducción por empresa familiar de la Ley 5/2026. El impuesto no se ha suprimido con carácter general: sigue existiendo, hay que declararlo y los herederos del grupo III y IV siguen pagando una parte importante.
Si un familiar falleció a partir del 28 de mayo de 2023 y se pagó con los porcentajes anteriores, puede valorarse una solicitud de devolución de ingresos indebidos.
¿Cuál es el plazo para presentar el Impuesto de Sucesiones en Valencia?
El plazo es de seis meses desde la fecha del fallecimiento. Se puede pedir una prórroga de otros seis meses si se solicita dentro de los cinco primeros, aunque se generan intereses de demora.
En la Comunitat Valenciana la gestión corresponde a la Agència Tributària Valenciana (ATV). La declaración se presenta con el modelo 650, uno por cada heredero, junto con la relación de bienes.
Presentarla fuera de plazo tiene consecuencias: recargos e intereses. Además, las bonificaciones se aplican sobre los bienes declarados. Si Hacienda descubre después bienes que no se incluyeron, ese valor puede quedar fuera de la rebaja. Por eso conviene hacer un inventario completo desde el principio.
En Valencia: otros pagos que conviene tener en cuenta
El Impuesto de Sucesiones no es el único gasto. Si en la herencia hay inmuebles, el ayuntamiento donde estén puede exigir la plusvalía municipal, con su propio plazo de seis meses para las herencias, ampliable hasta un año si se solicita. También hay que contar con los gastos de notaría y Registro de la Propiedad.
Si la herencia tiene deudas, antes de aceptar conviene leer cómo aceptar a beneficio de inventario o renunciar. Y si no hay testamento, te explicamos quién hereda en ese caso.
Cuándo conviene pedir asesoramiento
- Cuando heredan hermanos, sobrinos o personas sin parentesco, porque la factura fiscal puede ser alta.
- Cuando el fallecido vivió en varias comunidades en los últimos años o residía en el extranjero.
- Cuando hay una empresa familiar, un negocio o participaciones en sociedades.
- Cuando los herederos no se ponen de acuerdo o el plazo de seis meses está cerca.
Cada herencia requiere un análisis individual. En nuestra área de herencias y sucesiones te acompañamos en todo el proceso, desde el inventario hasta la declaración y el reparto. Puedes consultar el texto de la Ley 13/1997 en el BOE.
Preguntas frecuentes
¿Hay que pagar Impuesto de Sucesiones en Valencia si heredo de mis padres?
Normalmente muy poco. Se aplica una reducción de al menos 100.000 euros y una bonificación del 99 % en la cuota. Aun así, debes presentar la autoliquidación aunque salga a cero.
¿Cuánto paga un hermano o un sobrino por heredar en 2026?
Si el fallecimiento es desde el 1 de junio de 2026, tiene una bonificación del 25 % en la cuota, que subirá al 50 % desde el 1 de junio de 2027. La cantidad final depende del valor heredado y de su patrimonio previo.
¿Se ha eliminado el Impuesto de Sucesiones en la Comunitat Valenciana?
No. Lo anunciado en 2026 afecta a la transmisión de empresas familiares. El impuesto sigue vigente y hay que declararlo en todos los casos.
¿Qué pasa si presento fuera del plazo de seis meses?
Se aplican recargos e intereses, y pueden surgir problemas con las bonificaciones si hay bienes sin declarar. Si el plazo se acerca, pide la prórroga a tiempo.
Si quieres que revisemos tu caso, pide tu primera consulta gratuita o llámanos al 963 736 110.
Este artículo es informativo y no sustituye el asesoramiento individual. Cada caso requiere el análisis de su documentación.
